界面新闻记者 |
12月18日晚间，上交所披露三张罚单，对拟上市公司河北英虎农业机械股份有限公司（以下简称“英虎机械”、“发行人”）、保荐机构德邦证券、天职国际会计师事务所及相关责任人予以通报批评。
上交所查明，英虎机械存在会计基础工作不规范相关信息披露不准确、未能完整披露财务内控不规范行为及整改情况、申报文件信息披露存在多处错漏等情形，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。
具体来看，上交所现场督导发现，发行人在发行上市申请前对财务报表进行了调整，部分调整缺乏合理依据；发行人曾将实际控制人朋友李某的银行账户作为公司个人卡使用；发行人在申报文件中披露了对外资金拆借金额等信息，因统计错误等原因，上述信披存在多处遗漏情形。
上交所网站显示，英虎机械拟上市板块为沪市主板，该项目于2023年3月获受理；今年1月31日，因英虎机械及德邦证券撤回发行上市申请，根据相关规定，上交所终止其发行上市审核。
在中介机构责任认定方面，上交所指出，英虎机械发行上市申请过程中，德邦证券及两名保代存在保荐职责履行不到位的情形，未充分核查发行人会计基础工作规范性，未督促发行人准确披露相关信息；未充分核查发行人会计基础工作规范性，未督促发行人准确披露相关信息；申报文件信息披露多处存在错漏情形，保荐人未能履行核查把关责任。德邦证券在保荐业务内部质量控制方面存在投行质控、内核部门对项目风险识别不足等问题。
上交所指出，天职国际未充分核查英虎机械会计基础工作规范性，未能履行核查把关责任，保证发行上市申请文件信息披露的真实、准确、完整。相关项目签字会计师，对此负有直接主要责任。
年关在即，11月以来，上交所已对东方证券承销保荐、华泰联合证券等三家券商投行业务违规行为予以警示，且均事出科创板IPO撤回项目；纪律处分方面，对德邦证券及相关保代予以通报批评、对中信建投两保代予以三年内不接受保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的决定。
今年以来，证监会多次强调坚持“申报即担责”的原则，严惩欺诈发行行为，坚决阻断发行上市过程中的“带病闯关”。
3月15日，证监会正式发布并实施修订后的《首发企业现场检查规定》（简称《现场检查规定》）。修订后的《现场检查规定》强调“申报即担责”，规定在检查过程中对撤回上市申请的企业“一查到底”，撤回上市申请不影响检查工作实施，也不影响依法依规对检查发现的问题进行处理，并增加了不提前告知直接开展检查的机制。
