记者 | 沈溦
12月27日，又一批上市公司密集收到监管层罚单。
ST智知造假3年被罚850万元
经过四个半月的调查，ST智知（603869.SH）12月27日晚间公告，收到广西证监局《行政处罚决定书》，经查，2019年至2021年，公司分别虚增营收8.82亿元、6814.01万元、6882.55万元，占比27.34%、5.80%、7.35%。虚增利润总额9971.69万元、1768.34万元、1405.57万元，占比43.70%、26.34%、159.81%。
最终，ST智知被责令改正，给予警告，并处以850万元罚款；不过，ST智知表示，公司不触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形。而在11月27日，公司已因财务造假被叠加实施其他风险警示。
此外，ST智知时任董事长张亚东遭罚款430万元，并采取6年证券市场禁入措施。时任董事张滔、时任副总裁、董事会秘书、财务总监张炎锋遭罚款320万，并采取3年证券市场禁入措施。时任总裁、董事杨瑞、时任副总裁谢昕被给予警告，罚款210万，时任董事、审计委员会委员、时任常务副总裁王曦被给予经过罚款150万。
同日，新迅达（300518.SZ）同样收到广西证监局《行政处罚决定书》，经查，2023年1月至8月，新迅达通过碳酸锂委托加工、锂辉石采购等形式与关联方山东瑞福锂业有限公司、肥城市明瑞工贸有限公司发生非经营性资金占用9666.32万元，占最近一期经审计净资产的5.79%。
鉴于新迅达占用资金已经全部归还，占用持续时间较短，在2023年年报中主动履行了信息披露义务，广西证监局决定对新迅达给予警告并处以100万元罚款；对吴成华给予警告并处以225万元罚款，其中作为直接负责的主管人员处以75万元罚款，作为实控人处以150万元罚款。
芯片大牛股希荻微财务问题被警示
正在筹划大并购的芯片大牛股希荻微（688173.SH）突收罚单，公司由于调整前2023年半年度报告和第三季度报告营业收入、营业成本等科目核算不准确；募集资金使用不规范等问题，被广东证监局采取出具警示函，同日收到警示的还有董事长兼总经理陶海、时任总经理NAM DAVID INGYUN、财务总监唐娅。
值得一提的是，11月希荻微刚刚宣布筹划以发行股份及支付现金的方式购买深圳市诚芯微科技股份有限公司100%股份并募集配套资金。
另一家科创板公司大地熊（688077.SH）也公告，由于存在募集资金未按规定用途使用、现金管理不符合董事会授权期限等情形，未披露金额达7300万元。收入确认政策执行不到位，公司未制定具体收入确认执行细则等。安徽证监局对公司采取责令改正措施，并对公司财务总监王自以、董事会秘书董学春采取监管谈话措施。
中钢天源（002057.SZ）存在募集资金使用不规范、财务管理制度不完善、存货减值测试工作不到位等多个问题，被安徽证监局采取责令改正措施决定。
永安林业（000663.SZ）公告，福建证监局经检查发现，公司重大投资项目相关披露存在问题，“互动易”答复不准确，遗漏披露相关会议决议，对供应商相关情况披露不准确等多个信息披露问题。控股股东中林（永安）控股有限公司股东表决权委托变动信息披露滞后。
福建证监局决定对对中林（永安）控股有限公司、永安林业、董事长吕锦程、总经理赵家悦、董事会秘书杨延冬采取出具警示函的行政监管措施，并记入资本市场诚信档案。
宁波韵升（600366.SH）公告，经查，公司在2020年4月30日至6月8日累计回购股份378.79万股用于实施股权激励，但未按规定及时注销相应股份并披露相关信息，迟至2024年11月15日才对上述回购股份中到期的84.3万股予以注销并披露相关公告。
由于违反股份回购和信息披露相关规定，宁波证监局对局宁波韵升及时任董事会秘书吉理采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
威领股份（002667.SZ）控股股东上海领亿新材料有限公司存在持股比例下降达到5%以上，未按规定及时履行报告、公告义务并停止买卖公司股份，12月27日，湖南证监局对其出具警示函，深交所则就此对上市公司发出监管函。
北交所三友科技（834475.BJ）被浙江证监局责令改正，公司2022-2023 年度收入确认跨期，导致年报财务数据披露不准确。多次使用暂时闲置募集资金购买定期存款及7天通知存款未履行审议决策程序及信息披露义务，累计发生额4.83亿元，最高余额8000万元。
除了各地证监局，12月27日，深交所公告4份监管函，除了威领股份外，五洲医疗（301234.SZ）在IPO过程中，未披露实控人黄凡存在代持行为，深交所上市审核中心决定对公司和黄凡采取书面警示的自律监管措施。
蒙泰高新（300876.SZ）、新强联（300850.SZ）则因相关违规收到地方证监局警示后，被交易所追加监管。
上交所方面，对触及强制退市的*ST卓朗（600225.SH）予以公开谴责。
